La trésorerie constitue le nerf de la guerre dans le monde des affaires. Savoir calculer sa trésorerie de départ est essentiel pour assurer la pérennité et le succès d’une entreprise. Dans cet article, nous vous expliquons comment évaluer votre besoin en fonds de roulement et anticiper les flux financiers nécessaires à la bonne marche de votre activité.
Qu’est-ce que la trésorerie de départ ?
La trésorerie de départ représente l’ensemble des liquidités dont dispose une entreprise au moment de sa création. Elle est constituée des apports des associés, des emprunts bancaires et des aides ou subventions obtenues. Cette somme permet de financer les premiers investissements et d’assurer le fonctionnement quotidien de l’entreprise jusqu’à ce qu’elle génère suffisamment de revenus pour couvrir ses charges.
Pour bien gérer sa trésorerie, il est important d’évaluer correctement ses besoins en fonds de roulement (BFR) et d’anticiper les flux financiers entrants et sortants. Le BFR correspond à l’excédent des besoins en capitaux permanents sur les ressources stables, c’est-à-dire aux capitaux nécessaires pour financer le cycle d’exploitation.
Comment calculer son besoin en fonds de roulement ?
Le besoin en fonds de roulement est un indicateur clé pour évaluer la santé financière d’une entreprise et déterminer sa trésorerie de départ. Il est calculé comme suit :
BFR = (stocks + créances clients) – dettes fournisseurs
Pour estimer votre BFR, vous devez donc prendre en compte l’ensemble des éléments qui influencent le cycle d’exploitation de votre entreprise : stocks, délais de paiement accordés aux clients, délais de règlement des fournisseurs, etc.
Il est important de noter que le BFR varie en fonction du secteur d’activité et de la taille de l’entreprise. Plus une entreprise grandit, plus ses besoins en fonds de roulement augmentent. De même, certaines activités nécessitent un BFR plus important que d’autres (par exemple, une entreprise industrielle aura généralement un BFR plus élevé qu’une entreprise de services).
Anticiper les flux financiers entrants et sortants
Une fois que vous avez estimé votre besoin en fonds de roulement, il est essentiel d’anticiper les flux financiers qui vont impacter votre trésorerie. Les flux financiers entrants correspondent aux encaissements (ventes, remboursements de TVA, subventions, etc.), tandis que les flux financiers sortants correspondent aux décaissements (achats, charges sociales et fiscales, investissements, etc.).
Pour anticiper ces flux financiers et éviter les difficultés de trésorerie, il est recommandé d’établir un prévisionnel financier sur 12 mois. Ce document vous permettra de planifier les rentrées et sorties d’argent, de suivre l’évolution de votre trésorerie et de prendre les mesures nécessaires en cas de problème.
Constituer une réserve de trésorerie
Afin de faire face aux imprévus et aux aléas de l’activité, il est fortement conseillé de constituer une réserve de trésorerie. Cette réserve doit être suffisante pour couvrir les charges fixes et variables pendant plusieurs mois sans aucun revenu. Elle peut être constituée par des apports personnels, des emprunts bancaires ou des aides financières (subventions, prêts d’honneur, etc.).
La constitution d’une réserve de trésorerie est particulièrement importante pour les entreprises nouvellement créées, car elles sont souvent confrontées à des difficultés financières lors des premiers mois d’existence. En effet, le démarrage d’une activité engendre généralement des coûts importants (investissements, stocks, etc.) et les premiers revenus peuvent tarder à se concrétiser.
Les erreurs à éviter
Lors du calcul de la trésorerie de départ, certaines erreurs peuvent avoir des conséquences fâcheuses pour la santé financière de votre entreprise. Voici quelques écueils à éviter :
- Sous-estimer ses besoins en fonds de roulement : cela peut entraîner une insuffisance de trésorerie et mettre en péril la pérennité de votre entreprise.
- Ne pas anticiper les flux financiers : sans prévisionnel financier, vous risquez de vous retrouver à court de liquidités et d’être dans l’incapacité de faire face à vos obligations.
- Négliger la constitution d’une réserve de trésorerie : en cas d’imprévu ou de baisse d’activité, vous pourriez être contraint de solliciter des financements d’urgence, souvent coûteux et difficiles à obtenir.
En somme, le calcul de la trésorerie de départ est une étape cruciale pour assurer la réussite et la pérennité de votre entreprise. En évaluant correctement vos besoins en fonds de roulement, en anticipant les flux financiers et en constituant une réserve de trésorerie, vous mettrez toutes les chances de votre côté pour mener à bien votre projet entrepreneurial.