Les prévisions financières sont un élément clé dans la gestion d’une entreprise, qu’il s’agisse de sa création, de sa croissance ou de son développement. Pour les réaliser, il est important de se poser les bonnes questions et de suivre une méthode rigoureuse. Cet article vous propose de passer en revue les principales questions à se poser pour réaliser des prévisions financières solides et pertinentes.
Quels sont les objectifs des prévisions financières ?
Avant de vous lancer dans l’élaboration de vos prévisions financières, il convient de définir clairement leurs objectifs. Les prévisions financières peuvent servir à :
- évaluer la faisabilité économique et financière d’un projet ;
- déterminer les besoins en financement et identifier les sources possibles ;
- anticiper les difficultés éventuelles et mettre en place des solutions pour y faire face ;
- faciliter la prise de décision en matière d’investissement ou d’endettement ;
- sécuriser les partenaires financiers (banques, investisseurs) sur la viabilité du projet.
Pour répondre à ces différents objectifs, vos prévisions financières devront être réalistes, cohérentes et adaptées à votre activité.
Quelles sont les principales étapes pour réaliser ses prévisions financières ?
Pour élaborer vos prévisions financières, vous devrez suivre plusieurs étapes :
- Établir un prévisionnel d’activité : cette première étape consiste à estimer le chiffre d’affaires que vous prévoyez de réaliser sur une période donnée (généralement, les trois premières années d’activité). Pour cela, il est important de s’appuyer sur des données chiffrées fiables et réalistes.
- Déterminer les charges fixes et variables : il s’agit ici d’identifier et de chiffrer l’ensemble des dépenses nécessaires au fonctionnement de votre entreprise, en distinguant les charges fixes (salaires, loyers, amortissements) des charges variables (matières premières, énergie).
- Calculer la marge brute : cette étape vise à déterminer la différence entre vos ventes et vos coûts directs. La marge brute permet d’évaluer la rentabilité de votre activité.
- Établir un compte de résultat prévisionnel : le compte de résultat prévisionnel présente l’ensemble des produits et des charges de votre entreprise pour une période donnée. Il permet ainsi de calculer le résultat net prévisionnel, qui donne une indication sur la rentabilité globale du projet.
- Réaliser un bilan prévisionnel : cette dernière étape consiste à établir l’état patrimonial de votre entreprise à une date donnée. Le bilan prévisionnel permet notamment d’évaluer les besoins en financement et la solvabilité de l’entreprise.
Une fois ces différentes étapes réalisées, vous disposerez d’une vision claire et chiffrée de votre projet, ce qui facilitera la prise de décision et la recherche de financements.
Quels sont les indicateurs clés à suivre pour évaluer la pertinence des prévisions financières ?
Pour évaluer la qualité de vos prévisions financières, il est important de suivre certains indicateurs clés :
- le taux de marge brute, qui permet d’évaluer la rentabilité de votre activité ;
- le fond de roulement net global (FRNG), qui mesure la capacité de l’entreprise à couvrir ses besoins en fonds de roulement ;
- la trésorerie nette, qui donne une indication sur la solvabilité et la liquidité de l’entreprise ;
- le ratio d’endettement, qui permet d’évaluer le niveau d’endettement par rapport aux fonds propres ;
- la capacité d’autofinancement (CAF), qui mesure la capacité de l’entreprise à générer des ressources internes pour financer son développement.
Ces indicateurs doivent être suivis régulièrement et comparés aux résultats réels pour ajuster les prévisions si nécessaire et anticiper les difficultés éventuelles.
Comment optimiser ses prévisions financières ?
Pour améliorer la qualité et la pertinence de vos prévisions financières, voici quelques conseils :
- Adoptez une approche prudente : ne surestimez pas vos ventes et vos marges, et tenez compte des aléas possibles (concurrence, évolution du marché).
- Utilisez des données chiffrées fiables : basez-vous sur des sources crédibles et actualisées pour estimer vos ventes et vos coûts.
- Mettez à jour régulièrement vos prévisions : ajustez-les en fonction des résultats réels de votre entreprise et des évolutions du marché.
- Faites appel à un expert-comptable : un professionnel pourra vous aider à réaliser des prévisions financières solides et adaptées à votre activité.
Réaliser des prévisions financières pertinentes est un exercice complexe, qui demande rigueur, méthode et expertise. En vous posant les bonnes questions et en suivant les étapes présentées dans cet article, vous mettrez toutes les chances de votre côté pour construire un projet viable et rentable.